קרן השתלמות לשכירים – המדריך המלא

קרן השתלמות לשכירים היא אחת ההטבות הפיננסיות החשובות ביותר שעובד יכול לקבל מהמעסיק. למרות השם ההיסטורי שלה, כיום קרן השתלמות אינה מיועדת רק להשתלמויות מקצועיות, אלא משמשת כאפיק חיסכון לטווח בינוני עם יתרונות מס משמעותיים, אפשרות למשיכה לאחר 6 שנות ותק, בחירת מסלולי השקעה, ניוד קרן השתלמות בין גופים מנהלים ולעיתים גם קבלת הלוואה מקרן השתלמות כנגד הכספים שנצברו בקרן.

עבור שכירים, היתרון הגדול של קרן השתלמות הוא שהמעסיק משתתף בהפקדה. בדרך כלל העובד מפקיד עד 2.5% מהשכר והמעסיק מפקיד עד 7.5%, כך שעל כל שקל שהעובד מפקיד, המעסיק עשוי להפקיד עד שלושה שקלים נוספים. לכן, במקרים רבים, קרן השתלמות לשכירים היא לא רק חיסכון — אלא הטבת שכר לכל דבר.

במדריך הזה נסקור מהי קרן השתלמות לשכירים, מי זכאי, כמה מפקידים, מהי תקרת ההפקדה לקרן השתלמות בשנת 2026, מתי אפשר למשוך את הכסף, איך לבחור מסלול השקעה, איך לבצע השוואת קרנות השתלמות, ומה חשוב לבדוק לפני שמחליטים אם למשוך, לנייד או להשאיר את הכסף בקרן.

מהי קרן השתלמות לשכירים?

קרן השתלמות לשכירים היא קופת חיסכון שמיועדת לעובדים שכירים, כאשר ההפקדות אליה מבוצעות בדרך כלל על ידי העובד והמעסיק יחד. בשונה מקרן פנסיה, שמיועדת בעיקר לגיל פרישה וכוללת גם רכיבי ביטוח, קרן השתלמות היא חיסכון הוני: לאחר שהקרן הופכת לנזילה, ניתן למשוך את הכסף כסכום חד-פעמי, בכפוף לתנאי הזכאות.

במקור, קרנות השתלמות נועדו למימון השתלמויות מקצועיות, קורסים ולימודים. בפועל, לאורך השנים הן הפכו לאחד מאפיקי החיסכון הפופולריים בישראל, בעיקר בזכות הפטור ממס רווחי הון על הפקדות עד התקרה, האפשרות לבחור מסלול השקעה והעובדה שהמעסיק משתתף בהפקדות.

עבור שכיר שמקבל קרן השתלמות מהמעסיק, מדובר בהטבה משמעותית. גם אם העובד מפקיד חלק קטן יחסית מהשכר, המעסיק מוסיף סכום גבוה יותר, והכסף כולו מושקע בשוק ההון לפי המסלול שנבחר. לאורך שנים, שילוב של הפקדות שוטפות, תשואה ודחיית משיכה יכול ליצור חיסכון משמעותי.

האם כל שכיר זכאי לקרן השתלמות?

לא כל שכיר זכאי אוטומטית לקרן השתלמות. בניגוד לפנסיה חובה, קרן השתלמות אינה הטבה כללית שכל מעסיק חייב להעניק לכל עובד. ברוב המקרים, הזכאות לקרן השתלמות נקבעת באחד מהאופנים הבאים:

• הסכם אישי בין העובד לבין המעסיק.
• הסכם קיבוצי שחל על מקום העבודה או הענף.
• צו הרחבה שמחייב הפקדה לקרן השתלמות בענפים מסוימים.
• נוהג במקום העבודה שבו עובדים בתפקידים מסוימים מקבלים קרן השתלמות כחלק מתנאי השכר.

לכן, אם אתם שכירים ואין לכם קרן השתלמות, כדאי לבדוק את הסכם העבודה, תלוש השכר, תנאי הענף שבו אתם עובדים, והאם קיימת אפשרות לנהל משא ומתן מול המעסיק. במקרים רבים, עובדים מתמקדים בגובה השכר הברוטו, אבל שוכחים שקרן השתלמות יכולה להיות שווה אלפי שקלים בשנה. אם הקרן לא קיימת בתנאי ההעסקה שלכם, אפשר להיעזר גם במדריך איך לבקש קרן השתלמות מהמעסיק.

כמה מפקידים לקרן השתלמות לשכירים?

ברוב המקרים, מבנה ההפקדה המקובל בקרן השתלמות לשכירים הוא עד 2.5% מהשכר על חשבון העובד ועד 7.5% מהשכר על חשבון המעסיק. יחד, ההפקדה הכוללת יכולה להגיע לעד 10% מהשכר הקובע.

חשוב להדגיש: ייתכנו מקומות עבודה שבהם שיעורי ההפקדה שונים. עם זאת, לצורכי הטבות המס לשכירים, השיעור המוכר הקלאסי הוא יחס של 1:3 בין העובד למעסיק — כלומר העובד מפקיד 2.5% והמעסיק מפקיד 7.5%.

תקרת הפקדה לקרן השתלמות לשכירים בשנת 2026

בשנת 2026, תקרת השכר החודשית לצורך הפקדות מוטבות לקרן השתלמות לשכירים עומדת על 15,712 ₪. המשמעות היא שההפקדה המוטבת מחושבת עד שכר זה, גם אם השכר בפועל גבוה יותר.

אם השכר גבוה מהתקרה, ניתן להפקיד גם מעבר לתקרה, אך החלק העודף עלול להיות חייב במס לפי הכללים הרלוונטיים. לכן, לעובדים בעלי שכר גבוה כדאי לבדוק האם ההפקדות בפועל מבוצעות עד התקרה או מעבר לה, ומה המשמעות מבחינת מס. במצב כזה כדאי לקרוא גם על הפקדה מעל התקרה לקרן השתלמות.

למדריך ייעודי בנושא, מומלץ לקרוא גם את תקרת הפקדה לקרן השתלמות – כמה מותר להפקיד בשנת 2026.

למה קרן השתלמות לשכירים נחשבת הטבת שכר כל כך חזקה?

קרן השתלמות לשכירים משלבת כמה יתרונות שקשה למצוא יחד באפיקי חיסכון אחרים. ראשית, המעסיק משתתף בהפקדות. שנית, הכסף מושקע בשוק ההון ויכול לצבור תשואה לאורך זמן. שלישית, לאחר שהקרן עומדת בתנאי הנזילות, ניתן לבצע משיכת קרן השתלמות לאחר 6 שנים וליהנות מפטור ממס רווחי הון על ההפקדות המוטבות, בכפוף לכללים.

במילים פשוטות: עובד שמקבל קרן השתלמות לא רק חוסך מהשכר שלו, אלא מקבל תוספת חיסכון משמעותית מהמעסיק. זו הסיבה שעובדים רבים רואים בקרן השתלמות חלק בלתי נפרד מחבילת השכר הכוללת, ולא רק מוצר פיננסי נוסף.

היתרונות המרכזיים של קרן השתלמות לשכירים

• הפקדת מעסיק משמעותית — לרוב עד פי שלושה מהפקדת העובד.
• פטור ממס רווחי הון — בכפוף לתקרה ולתנאי המשיכה.
• נזילות לאחר 6 שנים — אפשרות למשוך את הכספים כסכום חד-פעמי.
• אפשרות לניוד — ניתן להעביר את הקרן לגוף אחר ולשמור על הוותק באמצעות ניוד קרן השתלמות.
• בחירת מסלול השקעה — כללי, מניות, מדדי, S&P 500, הלכה, IRA ועוד.
• אפשרות להלוואה — בחלק מהגופים ניתן לקבל הלוואה כנגד קרן השתלמות.

מתי קרן השתלמות הופכת לנזילה?

בדרך כלל, קרן השתלמות הופכת לנזילה לאחר 6 שנות ותק. לאחר תקופה זו ניתן למשוך את הכספים, בכפוף לתנאי הקרן ולהוראות המס, כאשר על ההפקדות המוטבות והרווחים שנצברו בגינן ניתן ליהנות מפטור ממס רווחי הון.

ישנם מצבים שבהם ניתן למשוך כספים גם לאחר 3 שנים, למשל לצורך השתלמות מקצועית או במקרים מסוימים לאחר גיל פרישה, בהתאם לכללים החלים. עם זאת, ברוב המקרים, נקודת הזמן המרכזית עבור שכירים היא 6 שנות ותק.

חשוב לדעת: הוותק בקרן נשמר גם כאשר מבצעים ניוד קרן השתלמות מגוף מנהל אחד לאחר. לכן, אם יש לכם קרן ותיקה עם דמי ניהול גבוהים או ביצועים חלשים, לא חייבים למשוך את הכסף — אפשר לבדוק אפשרות לנייד לקרן אחרת ולשמור על זכויות הוותק.

האם כדאי למשוך קרן השתלמות אחרי 6 שנים?

לא בהכרח. העובדה שהקרן נזילה אינה אומרת שחייבים למשוך אותה. במקרים רבים, דווקא השארת הכסף בקרן יכולה להיות החלטה פיננסית טובה, משום שהכסף ממשיך להיות מושקע באפיק שנהנה מיתרונות מס משמעותיים.

משיכה יכולה להתאים כאשר יש צורך אמיתי בכסף, למשל רכישת דירה, סגירת חוב יקר, השקעה בעסק או מימון מטרה חשובה. לעומת זאת, משיכה לצריכה שוטפת או הוצאה שאינה חיונית עלולה לפגוע בחיסכון העתידי. במקרים שבהם צריך נזילות אבל לא רוצים לשבור את הקרן, כדאי לבדוק אם קיימת אפשרות של הלוואה מקרן השתלמות.

לפני משיכה מומלץ לקרוא את המדריך המלא על משיכת קרן השתלמות לאחר 6 שנים, כדי להבין האם המשיכה באמת משרתת את המטרה הפיננסית שלכם.

איך בוחרים קרן השתלמות לשכיר?

בחירת קרן השתלמות אינה צריכה להתבסס רק על שם הגוף המנהל או על המלצה כללית. קרנות השתלמות שונות נבדלות זו מזו במסלול ההשקעה, רמת הסיכון, דמי הניהול, התשואות לאורך זמן, מדיניות ההשקעה, איכות השירות והאפשרות לקבל הלוואה כנגד הקרן. לכן, לפני בחירה או מעבר בין גופים, כדאי לבצע השוואת קרנות השתלמות לפי כמה פרמטרים יחד.

כדי לבחור נכון, כדאי לבדוק כמה פרמטרים מרכזיים:

ב־Berki ניתן לבצע השוואת קרנות השתלמות לפי תשואות, דמי ניהול, מסלולי השקעה ודירוג, כדי לקבל תמונה רחבה יותר לפני קבלת החלטה.

איזה מסלול השקעה מתאים לשכיר?

אחד היתרונות המרכזיים בקרן השתלמות הוא האפשרות לבחור מסלול השקעה. הבחירה במסלול צריכה להתבסס על טווח ההשקעה, גיל החוסך, מטרת החיסכון, רמת הסיכון הרצויה והאם הכסף מיועד למשיכה בקרוב או להמשך חיסכון ארוך טווח.

מסלול כללי

מסלול כללי מתאים למי שמחפש איזון בין מניות, אג״ח ונכסים נוספים. זהו מסלול נפוץ בקרנות השתלמות, והוא יכול להתאים לחוסכים שאינם רוצים לבחור חשיפה מנייתית גבוהה מדי או מסלול מדדי ממוקד.

מסלול מניות

מסלול מניות מתאים לחוסכים עם טווח השקעה ארוך יותר ויכולת לספוג תנודתיות. לאורך זמן, חשיפה מנייתית עשויה להגדיל את פוטנציאל התשואה, אך היא גם מגדילה את הסיכון להפסדים בתקופות ירידות בשוק.

להשוואה ייעודית ניתן להיכנס לעמוד השוואת קרנות השתלמות במסלול מניות.

מסלול עוקב מדד S&P 500

מסלול S&P 500 מתאים לחוסכים שמעוניינים בחשיפה למדד המניות האמריקאי המרכזי. זהו מסלול פופולרי מאוד, אך חשוב להבין שהוא חשוף לשוק המניות האמריקאי ולעיתים גם לשינויים בשער הדולר, בהתאם למדיניות הקרן.

להשוואה בין הקרנות הרלוונטיות, ניתן לקרוא את עמוד השוואת קרנות השתלמות במסלול עוקב מדד S&P 500.

מסלול הלכה

מסלול הלכה מתאים לחוסכים שמעוניינים שההשקעות ינוהלו בהתאם לכללי פיקוח הלכתי. גם במסלולי הלכה קיימים הבדלים בין גופים מנהלים, דמי ניהול, תשואות ורמת סיכון.

למידע נוסף, ניתן לעיין בעמוד מסלול הלכה קרן השתלמות – השוואה מלאה.

קרן השתלמות IRA

קרן השתלמות בניהול אישי IRA מתאימה בעיקר לחוסכים מנוסים יותר, שמעוניינים לנהל את ההשקעות בעצמם במסגרת הקרן. זהו פתרון מתקדם יותר, ולא בהכרח מתאים לכל שכיר, אך הוא יכול להיות רלוונטי למי שמבין בשוק ההון ורוצה שליטה רחבה יותר בניהול הכסף.

להרחבה בנושא ניתן לקרוא את המדריך קרנות השתלמות בניהול אישי IRA.

דמי ניהול בקרן השתלמות לשכירים

דמי הניהול בקרן השתלמות נגבים בדרך כלל מהצבירה. גם פער שנראה קטן, למשל 0.3% או 0.5% בשנה, יכול להפוך לאורך שנים להפרש משמעותי מאוד בחיסכון המצטבר. לכן, לצד בדיקת תשואות, חשוב לבדוק גם דמי ניהול ביחס לקרנות דומות וביחס למסלול שבו אתם נמצאים.

עם זאת, לא נכון לבחור קרן השתלמות רק לפי דמי הניהול הנמוכים ביותר. קרן זולה מאוד עם ביצועים חלשים לאורך זמן לא בהכרח תהיה עדיפה על קרן מעט יקרה יותר עם ניהול השקעות טוב יותר. לכן, ההשוואה הנכונה צריכה לשלב בין דמי ניהול, תשואות, סיכון, מסלול השקעה וגוף מנהל.

ניוד קרן השתלמות לשכירים

שכיר שמחזיק קרן השתלמות אינו חייב להישאר באותה קרן לנצח. ניתן לבצע ניוד מקרן השתלמות אחת לאחרת, בדרך כלל ללא אירוע מס, תוך שמירה על הוותק שנצבר בקרן.

ניוד יכול להיות רלוונטי כאשר דמי הניהול גבוהים, כאשר הקרן אינה מתאימה לרמת הסיכון הרצויה, כאשר הביצועים חלשים לאורך זמן או כאשר רוצים לעבור למסלול השקעה אחר שאינו קיים בגוף הנוכחי.

לפני ניוד חשוב לבדוק האם קיימת הלוואה פעילה כנגד הקרן, האם יש מגבלות תפעוליות, האם הוותק נשמר, ומהם התנאים בקרן החדשה. ניתן לקרוא בהרחבה את המדריך ניוד קרן השתלמות – המדריך השלם.

הלוואה מקרן השתלמות לשכירים

אחד היתרונות הפחות מוכרים של קרן השתלמות הוא האפשרות לקבל הלוואה כנגד הצבירה. בחלק מהגופים המנהלים ניתן לקבל הלוואה בתנאים נוחים יחסית, כאשר הקרן משמשת כבטוחה. כך ניתן לקבל נזילות מבלי למשוך את הכסף ומבלי לוותר על המשך ניהול ההשקעה בקרן.

הלוואה מקרן השתלמות יכולה להתאים למשל כאשר יש צורך זמני בכסף, אך לא רוצים לשבור את הקרן. עם זאת, חשוב לבדוק את הריבית, אחוז המימון, תקופת ההחזר, סוג ההלוואה והאם ההלוואה מגבילה פעולות עתידיות בקרן.

להרחבה בנושא, מומלץ לקרוא את המדריך הלוואה מקרן השתלמות 2026 – כמה, ריבית ואיך מגישים.

קרן השתלמות לשכירים מול קרן השתלמות לעצמאים

גם שכירים וגם עצמאים יכולים לחסוך בקרן השתלמות, אך מבנה ההפקדות שונה. אצל שכירים, ההפקדה מתבצעת על ידי העובד והמעסיק יחד. אצל עצמאים, ההפקדה מתבצעת על ידי העצמאי בלבד, כאשר ההטבות מחושבות לפי כללים אחרים.

אם אתם גם שכירים וגם עצמאים, ייתכן שניתן לשלב בין הפקדות כשכיר לבין הפקדות כעצמאי, אך חשוב לבדוק את התקרות ואת המשמעות המיסויית. למידע נוסף על הצד של העצמאים, ניתן לקרוא את המדריך קרן השתלמות לעצמאים.

איך לבדוק אם יש לכם קרן השתלמות?

יש כמה דרכים פשוטות לבדוק אם קיימת לכם קרן השתלמות:

• בדקו את תלוש השכר וחפשו שורה של קרן השתלמות או קה״ש.
• בדקו מול מחלקת השכר או משאבי האנוש במקום העבודה.
• היכנסו לאזור האישי של הגוף המנהל, אם אתם יודעים מי מנהל את הקרן.
• בדקו דוחות רבעוניים או שנתיים שנשלחו אליכם.
• היעזרו במסלקה הפנסיונית או בהר הכסף לאיתור חסכונות קיימים.

אם מצאתם קרן השתלמות ישנה ממקום עבודה קודם, כדאי לבדוק האם היא נזילה, מה דמי הניהול, באיזה מסלול היא נמצאת והאם כדאי להשאיר אותה, לנייד אותה או להשתמש בה לצורך מטרה פיננסית אחרת. במקביל, כדאי לבדוק האם יש לכם כמה קרנות השתלמות לא פעילות ואם איחוד או ניוד יכול לשפר את הניהול והמעקב.

טעויות נפוצות של שכירים בקרן השתלמות

• לא לבדוק אם מגיעה לכם קרן השתלמות — בעיקר במעבר עבודה או במשא ומתן על שכר.
• להשאיר את הקרן במסלול לא מתאים — למשל מסלול סולידי מדי לטווח ארוך או מסלול מנייתי מדי לטווח קצר.
• לא לבדוק דמי ניהול — גם פער קטן יכול להיות משמעותי לאורך שנים.
• למשוך את הכסף מיד כשהקרן נזילה — בלי לבדוק האם עדיף להשאיר את הכסף מושקע.
• להתעלם מקרנות ישנות — קרן לא פעילה עדיין יכולה לצבור תשואה, אבל גם לגבות דמי ניהול.
• לבחור לפי תשואה קצרה בלבד — חודש אחד או שנה אחת אינם מספיקים לקבלת החלטה.

איך Berki יכולה לעזור בבחירת קרן השתלמות לשכירים?

בחירת קרן השתלמות טובה דורשת השוואה בין הרבה נתונים: תשואות, דמי ניהול, מסלולי השקעה, רמת סיכון, חשיפה למניות, חשיפה לחו״ל, חשיפה למט״ח ודירוג הקרן. במקום להסתמך על תחושת בטן או על פרסומת של גוף מנהל, כדאי להשוות את הקרנות לפי נתונים.

במערכת Berki ניתן להשוות בין קרנות השתלמות לפי מסלולים, גופים מנהלים, תשואות ודירוגים, ולבחון איזו קרן מתאימה יותר לפרופיל שלכם. ניתן להשוות גם מסלולים ייעודיים כמו קרנות השתלמות במסלול מניות, קרנות השתלמות במסלול S&P 500 או קרנות השתלמות במסלול הלכתי, ולהיעזר בשאלון התאמה או בשיחת זום כדי להבין איזה מסלול מתאים יותר למטרות שלכם.

שאלות נפוצות על קרן השתלמות לשכירים

האם מעסיק חייב לפתוח קרן השתלמות לכל עובד?

לא תמיד. קרן השתלמות לשכירים אינה חובה כללית כמו פנסיה. הזכאות תלויה בהסכם אישי, הסכם קיבוצי, צו הרחבה או נוהג במקום העבודה.

כמה העובד והמעסיק מפקידים לקרן השתלמות?

בדרך כלל העובד מפקיד עד 2.5% מהשכר והמעסיק מפקיד עד 7.5%. יחד מדובר בהפקדה של עד 10% מהשכר, בכפוף לתקרה.

מהי תקרת ההפקדה לשכיר בשנת 2026?

בשנת 2026 תקרת השכר החודשית להפקדה מוטבת עומדת על 15,712 ₪. המשמעות היא הפקדה חודשית כוללת של עד כ-1,571 ₪, שהם כ-18,852 ₪ בשנה.

מתי אפשר למשוך קרן השתלמות?

ברוב המקרים ניתן למשוך את הכספים לאחר 6 שנות ותק. במקרים מסוימים ניתן למשוך לאחר 3 שנים, למשל לצורך השתלמות או בהתאם לכללים החלים לאחר גיל פרישה.

האם כדאי למשוך את הקרן אחרי 6 שנים?

לא בהכרח. אם אין צורך מיידי בכסף, ייתכן שכדאי להשאיר אותו בקרן כדי להמשיך ליהנות מניהול השקעות ומהטבות המס. לפני משיכה כדאי לבדוק גם אפשרות לניוד או הלוואה כנגד הקרן.

האם אפשר לנייד קרן השתלמות בלי לפגוע בוותק?

כן. בדרך כלל ניתן לנייד קרן השתלמות לגוף מנהל אחר תוך שמירה על הוותק, כך שהקרן החדשה ממשיכה ליהנות מהוותק שנצבר בקרן המקורית.

מה עדיף — קרן השתלמות במסלול כללי או מניות?

זה תלוי בטווח ההשקעה וברמת הסיכון שמתאימה לכם. מסלול מניות מתאים בדרך כלל לחוסכים עם טווח השקעה ארוך יותר ויכולת לספוג תנודתיות, בעוד שמסלול כללי מתאים למי שמעדיף איזון רחב יותר.

האם אפשר לקבל הלוואה מקרן השתלמות?

כן, בחלק מהגופים ניתן לקבל הלוואה כנגד הצבירה בקרן. חשוב לבדוק את הריבית, תקופת ההחזר, אחוז המימון והאם קיימות מגבלות על הקרן בזמן ההלוואה.

מה קורה אם אני עובר מקום עבודה?

הקרן נשארת שלכם. ייתכן שהמעסיק החדש ימשיך להפקיד לאותה קרן או שתיפתח קרן חדשה. בכל מקרה, כדאי לבדוק את רצף ההפקדות, דמי הניהול והוותק בקרנות הקיימות.

האם אפשר להחזיק כמה קרנות השתלמות?

כן. עובדים שעברו בין מקומות עבודה עשויים להחזיק כמה קרנות השתלמות. במצב כזה כדאי לבדוק האם כדאי לאחד, לנייד או להשאיר את הקרנות בנפרד.

סיכום: קרן השתלמות לשכירים היא אחת ההטבות החשובות ביותר בתלוש

קרן השתלמות לשכירים היא הרבה יותר מעוד שורה בתלוש השכר. זו הטבה פיננסית משמעותית שמאפשרת לעובד ליהנות מהפקדות מעסיק, חיסכון מושקע, פוטנציאל תשואה, פטור ממס רווחי הון בכפוף לתקרה, אפשרות לניוד, בחירת מסלולי השקעה ולעיתים גם הלוואה בתנאים נוחים.

כדי להפיק ממנה את המקסימום, חשוב לא להסתפק בעצם קיומה של הקרן. כדאי לבדוק באיזה מסלול הכסף מושקע, מהם דמי הניהול, האם הקרן מתאימה לרמת הסיכון שלכם, האם קיימות קרנות טובות יותר, והאם נכון למשוך, לנייד או להשאיר את הכסף להמשך צבירה.

במילים אחרות: אם יש לכם קרן השתלמות כשכירים — כדאי להתייחס אליה כנכס פיננסי לכל דבר. ואם אין לכם קרן השתלמות — ייתכן שכדאי לבדוק האם ניתן לקבל אותה מהמעסיק כחלק מתנאי השכר, ולהיעזר במדריך איך לבקש קרן השתלמות מהמעסיק.

למידע רשמי נוסף ניתן לעיין גם באתר רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון ובמדריך כל זכות בנושא קרן השתלמות.